Llamado así por la Sección 1035 del Código de Rentas Internas, un intercambio 1035 te permite reemplazar un contrato existente de seguro de vida o anualidad por uno nuevo sin reconocer una ganancia gravable en la transferencia.
Por qué usarlo
Podrías intercambiar una póliza antigua y de bajo rendimiento por una con mejores características, menores costos o una estructura que se ajuste a tus metas actuales — por ejemplo, pasar de una póliza de vida universal anticuada a un IUL moderno o una anualidad fija indexada.
Las reglas
El intercambio debe ser entre contratos "de la misma especie" (p. ej., vida a vida, vida a anualidad, anualidad a anualidad — pero no anualidad a vida), el dueño y el asegurado generalmente deben permanecer iguales, y la transferencia debe ir directamente entre aseguradoras. Los préstamos pendientes pueden complicarlo.
Procede con cuidado
Una nueva póliza puede tener un nuevo período de rescate y un nuevo proceso de suscripción. Una revisión de idoneidad asegura que el intercambio realmente te beneficie — no que solo genere una nueva venta.
¿Es gravable un intercambio 1035? +
No — ese es el propósito. Un intercambio 1035 bien ejecutado transfiere valor entre pólizas de la misma especie sin generar impuesto sobre la ganancia.
¿Qué puedo intercambiar bajo la Sección 1035? +
Vida a vida, vida a anualidad y anualidad a anualidad están permitidos. No puedes intercambiar una anualidad por una póliza de seguro de vida libre de impuestos.
¿Hay desventajas en un intercambio 1035? +
Posiblemente — un nuevo período de rescate, nueva suscripción o comisiones. Solo debe hacerse cuando la nueva póliza claramente sirve mejor a tus metas.