Una de las mayores ventajas del seguro de vida es su trato fiscal: un beneficio pagado a un beneficiario designado generalmente no está sujeto al impuesto federal sobre la renta. Pero "libre de impuestos sobre la renta" no es lo mismo que "libre de impuestos en toda situación".
La regla general
Los beneficios por fallecimiento de suma global pagados a un beneficiario normalmente se reciben libres del impuesto federal sobre la renta, ya sea una póliza a término, de vida entera o un IUL.
Las excepciones
El interés ganado si el beneficio se paga en cuotas es gravable. Los patrimonios muy grandes pueden enfrentar impuesto sucesorio si el asegurado es dueño de la póliza (un fideicomiso irrevocable de seguro de vida puede ayudar). La regla de "transferencia por valor" también puede crear impuestos si se vende una póliza. Y los beneficios pagados a un patrimonio (en lugar de a una persona) pueden quedar expuestos a acreedores y al proceso sucesorio.
Planifica en torno a ello
Designar al beneficiario correcto y, para patrimonios grandes, al dueño correcto de la póliza, mantiene el beneficio eficiente — parte del pilar de Eficiencia Patrimonial del Protocolo SHIELD. Consulta a un profesional fiscal o patrimonial.
¿Se gravan los beneficios por fallecimiento? +
Generalmente no — un beneficio de suma global a un beneficiario designado normalmente está libre del impuesto federal sobre la renta. Las excepciones incluyen el interés sobre cuotas y ciertas situaciones de impuesto sucesorio.
¿Puede el beneficio estar sujeto al impuesto sucesorio? +
Sí, si el asegurado es dueño de la póliza y el patrimonio supera los límites de exención federal (o estatal). Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT) es una solución común.
¿A quién debo designar como beneficiario? +
Generalmente a una persona o fideicomiso en lugar de tu patrimonio, para mantener el beneficio eficiente y fuera del proceso sucesorio. Revisa tus designaciones periódicamente.