Nueve estados no tienen impuesto sobre la renta, así que no gravan nada de tu ingreso de retiro: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. De los otros 41 estados y D.C., todos menos ocho dejan en paz el Seguro Social, y la mayoría da algún alivio sobre pensiones o retiros de 401(k) e IRA; el tamaño de ese alivio es donde están las diferencias reales. Soy Paul Rodriguez, productor de seguros con licencia. Abajo está cada estado en una sola tabla, cada fila tomada del departamento de ingresos o del estatuto del propio estado, con la fuente enlazada. Úsala para ver qué hace realmente tu estado antes de planear una mudanza por impuestos.
Cómo leer la tabla
Cuatro columnas, una pregunta cada una. Impuesto estatal es la estructura de tasas. Seguro Social es si el estado grava los beneficios que ya son gravables en tu declaración federal. Pensiones cubre pagos de pensión de beneficio definido y anualidades. 401(k) / IRA cubre los retiros de tus propias cuentas, que varios estados tratan distinto que una pensión. Haz clic en un estado para ver los límites exactos en dólares, las edades y la fuente oficial. "Exclusión parcial" significa que el estado exenta una cantidad fija por persona, normalmente a partir de cierta edad, y grava el resto.
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| Estado | Impuesto estatal | Seguro Social | Pensiones | 401(k) / IRA |
|---|---|---|---|---|
| Progresivo 2–5% | No se grava | Mayormente exento | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2–5% Seguro Social: no se grava Pensiones: Los pagos de planes de beneficio definido (IRC 414(j)) están totalmente exentos a cualquier edad, al igual que la pensión de retiro militar, las pensiones federales del servicio civil/ferroviarias/TVA y los beneficios de los sistemas de retiro de maestros, empleados y jueces de Alabama (Alabama Teachers, Employees and Judicial Retirement System); las pensiones privadas de beneficio definido también están exentas, sin tope en dólares ni umbral de edad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k), IRA y otros planes de contribución definida son gravables; los contribuyentes de 65 años o más pueden excluir los primeros $6,000 de ingreso de retiro gravable por persona (Schedule RS, Act 2022-292/HB162, vigente desde el año fiscal 2023). Notas: Sin cambio estatutario en 2026; la exclusión de $6,000 a los 65 años es la cifra oficial más reciente (Schedule RS de 2025, presentado en 2026). Fuente: www.revenue.alabama.gov · 2026 (página actualizada el 2026-03-27; Schedule RS de 2025) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan; Alaska no tiene impuesto sobre la renta personal. 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan; Alaska no tiene impuesto sobre la renta personal. Notas: Sin impuesto estatal sobre la renta; el Permanent Fund Dividend es gravable a nivel federal pero no a nivel estatal. Fuente: commerce.alaska.gov · 2026 (página actual) | ||||
| Fijo 2.5% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 2.5% Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones del gobierno de EE. UU., del estado de Arizona y de los gobiernos locales de Arizona reciben una sustracción de hasta $2,500 por contribuyente (sin requisito de edad); la paga de retiro militar está 100% exenta para años fiscales posteriores a 2020; las pensiones de empleadores privados son totalmente gravables. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) e IRA son totalmente gravables al 2.5%; sin exclusión y sin umbral de edad. Notas: Tasa fija de 2.5% vigente desde el año fiscal 2023; exención total de la pensión militar bajo A.R.S. 43-1022(26). Fuente: azleg.gov · 2026 (estatuto vigente, A.R.S. 43-1022) | ||||
| Progresivo 0–3.7% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 0–3.7% Seguro Social: no se grava Pensiones: El ingreso de pensiones patrocinadas por el empleador recibe una exclusión de $6,000 por contribuyente (el cónyuge recibe sus propios $6,000); la paga de retiro militar está 100% exenta desde el año fiscal 2018; la exclusión no puede combinarse con la tabla Low Income ni con la casilla '65 Special'. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de IRA tradicional y de 401(k)/planes del empleador califican para la misma exclusión de $6,000 solo si se reciben a los 59½ años o después (o por muerte/discapacidad); los montos superiores a $6,000 son gravables. Notas: HB1001 (sesión especial de 2026) redujo la tasa máxima de 3.9% a 3.7% con efecto retroactivo al 1 de enero de 2026; la cifra de exclusión de $6,000 proviene de DFA Subject 206 (rev. 2023) y no ha cambiado. Fuente: www.dfa.arkansas.gov · 2023 (rev. 2023-02-24); tasa según la fórmula de retención 2026 del DFA | ||||
| Progresivo 1–12.3% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 1–12.3% (más un recargo de salud mental del 1% sobre $1M, máximo 13.3%) Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son totalmente gravables como ingreso ordinario sin exclusión por edad; la paga de retiro militar es gravable, excepto que los contribuyentes calificados pueden excluir hasta $20,000 de paga de retiro militar/SBP para los años fiscales 2025–2029. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) e IRA son totalmente gravables (la base no deducible se recupera libre de impuestos); sin exclusión, sin umbral de edad; California añade un impuesto de 2.5% por distribución anticipada antes de los 59½ años. Notas: La nueva exclusión de $20,000 para retiro militar rige en los años fiscales 2025–2029; los beneficios de retiro ferroviario Tier 1 y Tier 2 también están exentos. Fuente: www.ftb.ca.gov · 2025 (FTB Pub. 1005, año fiscal 2025) | ||||
| Fijo 4.4% | Parcialmente gravado | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4.4% Seguro Social: parcialmente gravado (65 años o más: sustracción total; 55–64 años: sustracción total si el AGI es ≤ $75,000 soltero / $95,000 conjunto, de lo contrario solo dentro del tope de pensión de $20,000; menores de 55: se grava) Pensiones: Sustracción por pensión/anualidad de $20,000 (55–64 años) o $24,000 (65 años o más) por contribuyente; para menores de 55 solo califica el ingreso por beneficio de muerte (tope de $20,000); las pensiones públicas y privadas reciben el mismo trato. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones gravables de IRA (tradicional/SEP/SIMPLE) y 401(k) cuentan para la misma sustracción de $20,000/$24,000; las distribuciones prematuras a nivel federal (antes de los 59½) no califican. Notas: La tasa estatutaria es 4.4%; SB24-228 permite reducciones temporales a 4.25% activadas por TABOR solo cuando se cumplen los umbrales de superávit, así que confirme con las instrucciones del DR 0104 de 2026 cuando se publiquen. Fuente: tax.colorado.gov · 2025 (Income Tax Topics, rev. enero 2025) | ||||
| Progresivo 2–6.99% | Parcialmente gravado | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2–6.99% Seguro Social: parcialmente gravado (100% exento si el AGI federal es < $75,000 soltero/MFS o < $100,000 conjunto/HOH; por encima de eso, no más del 25% de los beneficios es gravable) Pensiones: El ingreso de pensiones/anualidades públicas y privadas es 100% deducible si el AGI está por debajo de $75,000 (soltero) / $100,000 (conjunto), reduciéndose gradualmente hasta cero en $100,000 / $150,000; la paga de retiro militar es 100% deducible a cualquier nivel de ingreso; sin requisito de edad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de IRA (no Roth) son 100% deducibles a partir del año fiscal 2026 (75% en 2025) sujetas a los mismos umbrales de AGI y reducción gradual; las distribuciones de 401(k) se rigen por la regla de pensiones/anualidades. Notas: 2026 es el primer año en que la deducción de IRA alcanza el 100% según el calendario de implementación gradual de 2021. Fuente: prdext2.cga.ct.gov · 2025 (Informe OLR 2025-R-0152, 2025-09-22) | ||||
| Progresivo 2.2–6.6% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2.2–6.6% Seguro Social: no se grava Pensiones: 60 años o más: se excluyen hasta $12,500 por persona de pensión más ingreso de retiro elegible; menores de 60: hasta $2,000 de ingreso de pensión, o hasta $12,500 de ingreso de pensión militar de EE. UU. (año fiscal 2022 en adelante); las pensiones públicas y privadas reciben el mismo trato. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k), IRA, Keogh y 457 cuentan como 'ingreso de retiro elegible' dentro de la exclusión de $12,500 solo a partir de los 60 años; para menores de 60 son totalmente gravables. Notas: Deducción estándar adicional de $2,500 a los 65 años o más y crédito personal de $110 a los 60 años o más; los primeros $2,000 de ingreso se gravan al 0%. Fuente: revenue.delaware.gov · 2026 (página actualizada el 2026-09-09) | ||||
| Progresivo 4–10.75% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 4–10.75% (4% hasta $10,000; 6% hasta $40,000; 6.5% hasta $60,000; 8.5% hasta $250,000; 9.25% hasta $500,000; 9.75% hasta $1,000,000; 10.75% por encima; calendario vigente desde el año fiscal 2022 y usado para los pagos estimados de 2026) Seguro Social: no se grava (el SS y el retiro ferroviario se excluyen del ingreso gravable de DC) Pensiones: Las pensiones privadas son totalmente gravables a tasas progresivas sin exclusión. Ingreso de paga de retiro/pensión/anualidad del gobierno de DC, del gobierno federal y militar: los primeros $3,000 se excluyen para contribuyentes de 62 años o más (D.C. Code §47-1803.02(a)(2)(N)); los beneficios de sobrevivientes de DC/federales también son sustraíbles; sin exclusión para pensiones estatales de otras jurisdicciones. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son totalmente gravables a tasas progresivas de hasta 10.75%; sin exclusión ni umbral de edad. Notas: Sin cambios de tasa ni de reglas de retiro para 2026; DC sigue siendo una de las jurisdicciones menos favorables de este conjunto para ingreso de pensiones privadas e IRA porque la única exclusión es la exclusión de $3,000 para pensiones gubernamentales/militares a los 62 años o más. Fuente: app.cfo.dc.gov · 2026 (FAQ general de presentación de la OTR; tabla de tasas del folleto D-40ES 2026; página Individual Income Tax Rates de la OTR) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan; Florida no impone impuesto sobre la renta personal. 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan; Florida no impone impuesto sobre la renta personal. Notas: El impuesto sobre la renta personal está prohibido constitucionalmente (Fla. Const. Art. VII, §5). Fuente: floridarevenue.com · 2026 (FAQ actual) | ||||
| Fijo 4.99% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4.99% Seguro Social: no se grava Pensiones: Exclusión de ingreso de retiro de $35,000 por persona de 62 a 64 años (o con discapacidad permanente) y de $65,000 a los 65 años o más; cubre pensiones, anualidades, intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquiler y regalías más hasta $5,000 de ingreso del trabajo; los retirados militares menores de 62 pueden excluir $17,500 más otros $17,500 si el ingreso del trabajo en Georgia supera $17,500. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) e IRA se incluyen en la misma exclusión por edad de $35,000 / $65,000; los montos por encima del tope se gravan al 4.99%. Notas: HB 463 (2026) redujo la tasa de 5.19% a 4.99% con efecto retroactivo al 1 de enero de 2026 y eleva la exclusión de 65 años o más a $70,000 a partir del año fiscal 2027. Fuente: dor.georgia.gov · 2026 (página del DOR; tasa 2026 según DOR Important Tax Updates) | ||||
| Progresivo 1.4–11% | No se grava | Mayormente exento | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 1.4–11% Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones financiadas íntegramente por el empleador están totalmente exentas a cualquier edad (ERS estatal, servicio civil federal, militar y planes privados de beneficio definido sin contribuciones del empleado); la porción atribuible a contribuciones del empleado es gravable. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) tradicional e IRA son totalmente gravables; sin exclusión, sin umbral de edad. Notas: Act 46 (2024) eleva la deducción estándar de 2026 a $8,000 soltero / $16,000 conjunto; Act 24 (2026) añade un tramo máximo del 13% a partir del año fiscal 2027. Fuente: files.hawaii.gov · 2026 (presentación de la Tax Review Commission del DOTAX, 2026-07-14) | ||||
| Fijo 5.3% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 5.3% Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones son generalmente gravables; una deducción por beneficios de retiro aplica solo a anualidades CSRS/FSRDS (elegibilidad establecida antes de 1984), fondos de retiro de bomberos y policías de Idaho, y retiro militar, a los 65 años o más (o 62 o más con discapacidad; militar: con discapacidad, 62 o más, o menor de 62 y empleado), con tope de $48,216 soltero / $72,324 conjunto para 2025, reducido por el Seguro Social recibido. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) e IRA son totalmente gravables al 5.3%; sin exclusión, sin umbral de edad. Notas: Tasa fija de 5.3% establecida por HB 40 (2025) y mantenida en 2026; los topes de deducción son cifras de 2025 (los montos ajustados por inflación de 2026 aún no se han publicado). Fuente: tax.idaho.gov · 2025 (instrucciones del Form 39R, año fiscal 2025) | ||||
| Fijo 4.95% | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4.95% Seguro Social: no se grava Pensiones: Todas las pensiones de planes calificados públicos y privados, el retiro gubernamental y militar, y la compensación diferida 457 se sustraen totalmente; sin tope, sin umbral de edad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k), IRA y SEP se sustraen totalmente, incluidas las distribuciones anticipadas y los montos de conversión Roth; sin tope, sin umbral de edad. Notas: Uno de los pocos estados que exime prácticamente todo el ingreso de retiro; la Publication 120 se reeditó en diciembre de 2025. Fuente: tax.illinois.gov · 2025 (Pub-120, diciembre 2025) | ||||
| Fijo 2.95% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 2.95% Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son totalmente gravables; el retiro militar y los beneficios de sobrevivientes son 100% deducibles (sin requisito de edad); las anualidades del servicio civil federal son deducibles hasta $16,000 a los 62 años o más, reducidas por el Seguro Social recibido. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k) e IRA son totalmente gravables al 2.95% más el impuesto sobre la renta del condado; sin exclusión, sin umbral de edad. Notas: La tasa baja de 3.0% (2025) a 2.95% para 2026 y a 2.9% para 2027 en adelante; los condados añaden un impuesto local sobre la renta de 0.5–3%. Fuente: www.in.gov · 2025 (Information Bulletin #6, junio 2025; tasa según el DOR Volunteer Handbook) | ||||
| Fijo 3.8% | No se grava | Mayormente exento | Mayormente exento | |
Impuesto sobre la renta: fijo 3.8% Seguro Social: no se grava Pensiones: El ingreso de pensiones y anualidades públicas y privadas se excluye totalmente para contribuyentes de 55 años o más o con discapacidad (y cónyuges sobrevivientes que califiquen); la paga de retiro militar está exenta a cualquier edad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k) e IRA se excluyen totalmente a los 55 años o más (o con discapacidad); para menores de 55 son gravables al 3.8%. Notas: Tasa fija de 3.8% confirmada por el IDR para el año fiscal 2026; exclusión de retiro vigente desde el año fiscal 2023 bajo HF 2317. Fuente: revenue.iowa.gov · 2025 (comunicado de prensa del IDR 2025-10-21; página de orientación sobre retiro rev. 2025-03-13) | ||||
| Progresivo 5.2–5.58% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 5.2–5.58% (5.2% sobre ingreso gravable hasta $23,000 soltero / $46,000 conjunto; 5.58% por encima) Seguro Social: no se grava (sustracción total para años fiscales posteriores a 2023; el tope de AGI de $75,000 fue eliminado por 2024 SB 1) Pensiones: Los beneficios de retiro federales, del estado/gobiernos locales de Kansas (KPERS) y militares están exentos sin importar la edad; las pensiones privadas se gravan totalmente sin exclusión 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA incluidos en el AGI federal se gravan totalmente; sin exclusión ni umbral de edad Notas: Las reducciones de tasa activadas por ingresos de SB 269 (2025) no se activaron para 2026 (Notice 25-06), así que se mantienen las tasas de 2024; los residentes de 65 años o más reciben una deducción estándar adicional de $805. Fuente: www.ksrevenue.gov · Notice 24-08 (julio 2024) y Notice 25-06 (octubre 2025) | ||||
| Fijo 3.5% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: fijo 3.5% (reducido de 4% por 2025 HB 1 para años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2026 o después) Seguro Social: no se grava Pensiones: Se excluyen hasta $31,110 por contribuyente de ingreso de pensión/anualidad (Schedule P), sin umbral de edad; las pensiones del gobierno federal, del estado de Kentucky y de gobiernos locales están totalmente exentas si el retiro ocurrió antes del 1 de enero de 1998, o proporcionalmente exentas por el servicio anterior a 1998 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de IRA, 401(k) y compensación diferida similar cuentan para la misma exclusión de $31,110 por persona; el excedente se grava totalmente; sin umbral de edad Notas: El tope de $31,110 es estatutario y no está indexado; el retiro militar está cubierto por la misma exclusión y por la regla de servicio federal anterior a 1998. Fuente: revenue.ky.gov · Schedule P (formulario de 2023; tope sin cambios) y KY Acts ch. 1 de 2025 (HB 1) para la tasa de 3.5% | ||||
| Fijo 3% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: fijo 3% (vigente para años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2025; deducción estándar de $12,500 soltero / $25,000 conjunto) Seguro Social: no se grava (R.S. 47:44.2) Pensiones: Los beneficios de los sistemas estatales/locales de Luisiana (LASERS, TRSL, LSERS, etc.), del servicio civil federal y del retiro militar están totalmente exentos; las demás pensiones son gravables por encima de la exclusión anual de ingreso de retiro de $12,000 para contribuyentes de 65 años o más (por cónyuge si cada uno tiene 65 o más) 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son gravables; los contribuyentes de 65 años o más pueden excluir hasta $12,000 por persona de ingreso anual de retiro (R.S. 47:44.1), indexado al CPI de ahora en adelante Notas: Act 11 (sesión especial de 2024) duplicó la exclusión de retiro de $6,000 a $12,000 a partir del año fiscal 2025 y añadió indexación anual al CPI. Fuente: revenue.louisiana.gov · FAQ de reforma del impuesto sobre la renta del LDR (2025) y FAQ de beneficios de retiro del LDR | ||||
| Progresivo 5.8–7.15% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 5.8–7.15% (2026: 5.8% por debajo de $27,400 soltero/$54,850 conjunto; 6.75%; 7.15% a partir de $64,850+/$129,750+), más un recargo del 2% sobre ingreso gravable superior a $1,000,000 soltero / $1,500,000 conjunto Seguro Social: no se grava Pensiones: Deducción de ingreso de pensión de hasta $48,216 por contribuyente (cifra de 2025, vinculada al beneficio máximo del Seguro Social a la edad plena de retiro), reducida dólar por dólar por el Seguro Social/Railroad Retirement recibido; se elimina gradualmente por encima de un AGI federal de $125,000 soltero / $187,500 HOH / $250,000 conjunto; el retiro militar está totalmente exento 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de IRA/401(k) y otros planes elegibles califican para la misma deducción de $48,216 (neta del Seguro Social); las distribuciones antes de los 55 años generalmente no califican a menos que sean pagos periódicos sustancialmente iguales Notas: El monto de la deducción de 2026 aún no ha sido publicado por Maine Revenue Services; seguirá el beneficio máximo del Seguro Social de 2026 a la edad plena de retiro. Fuente: www.maine.gov · Tabla de tasas del impuesto sobre la renta individual 2026 del MRS; monto de la deducción de pensión según el Form 1040ME Schedule 1S de 2025 | ||||
| Progresivo 2–6.5% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2–6.5% (tramos estándar de 2%–5.75%; 6.25% sobre $500,001–$1,000,000 y 6.5% sobre más de $1,000,000 vigente desde el año fiscal 2025) más el impuesto sobre la renta del condado Seguro Social: no se grava Pensiones: Exclusión de pensión de hasta $40,600 para el año fiscal 2026 ($41,200 en 2025) para contribuyentes de 65 años o más o con discapacidad total, reducida por los beneficios del Seguro Social/Railroad Retirement; aplica a planes de retiro de empleados calificados bajo IRC 401(a), 403, 457(b); sustracción por retiro militar de $20,000 (55 o más) / $12,500 (menores de 55); sustracción por retiro de seguridad pública de $15,000 (55 o más) 401(k) / IRA / otras cuentas: Las IRA tradicionales/Roth/de reinversión, SEP y Keogh NO califican para la exclusión de pensión y se gravan totalmente; las distribuciones de 401(k) califican solo si el plan es un sistema de retiro de empleados calificado bajo 401(a) Notas: Crédito fiscal no reembolsable para personas mayores de $1,000 (soltero, AGI ≤$100,000) o $1,750 (conjunto/HOH, AGI ≤$150,000) para contribuyentes de 65 años o más; sustracción para centenarios de hasta $100,000. Fuente: www.marylandcomptroller.gov · Technical Bulletin 51 (abril 2025); tope de 2026 según la Pension Exclusion Worksheet del Comptroller | ||||
| Fijo 5% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 5% más un recargo del 4% sobre ingreso gravable superior a $1,107,750 (umbral de 2026) Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones contributivas estatales/locales de Massachusetts, las pensiones contributivas federales (CSRS/FERS/USPS) y las pensiones militares de EE. UU. están exentas; las pensiones gubernamentales de otros estados están exentas solo si ese estado ofrece reciprocidad; las pensiones y anualidades privadas se gravan totalmente 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de IRA tradicional y 401(k) se gravan al 5% (las contribuciones a IRA previamente gravadas por MA se recuperan libres de impuestos); las distribuciones Roth calificadas siguen el tratamiento federal Notas: Los contribuyentes de 65 años o más reciben una exención personal de $700 por persona; las distribuciones del TSP federal son totalmente gravables. Fuente: www.mass.gov · Actualizado el 12 de enero de 2026; tasas según la página Massachusetts Tax Rates de mass.gov (2026) | ||||
| Fijo 4.25% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4.25% Seguro Social: no se grava Pensiones: 2026 completa la implementación gradual de 2023 PA 4: el 100% de los beneficios de pensiones públicas y privadas es deducible hasta el máximo de retiro privado ajustado por inflación (límite de 2025: $65,897 soltero / $131,794 conjunto; cifra de 2026 pendiente) para contribuyentes nacidos después de 1945; los contribuyentes nacidos entre 1946 y 1952 y de 67 años o más pueden optar en su lugar por la deducción estándar Tier II de $20,000 soltero / $40,000 conjunto contra todo ingreso; nacidos antes de 1946: deducción total de pensión pública, deducción de pensión privada con tope 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones calificadas de 401(k)/IRA cuentan para los mismos límites de sustracción de retiro (2025: $65,897 / $131,794; 100% en 2026); las porciones de 401(k) formadas solo por contribuciones del empleado generalmente no son elegibles Notas: 2025 PA 24 permite a los contribuyentes nacidos después de 1952 y de 67 años o más reclamar tanto la deducción estándar como la deducción del Seguro Social para los años fiscales 2026–2028 (RAB 2026-1). Fuente: www.michigan.gov · RAB 2026-1 (2026); se muestran los límites de 2025, el límite ajustado por inflación de 2026 aún no se ha publicado | ||||
| Progresivo 5.35–9.85% | Parcialmente gravado | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 5.35–9.85% (2026: 5.35% hasta $33,310 soltero/$48,700 conjunto; 6.8%; 7.85%; 9.85% a partir de $203,151+/$337,931+) Seguro Social: parcialmente gravado (método simplificado: sustracción total si el AGI es inferior a $84,490 soltero/HOH o $108,320 conjunto, eliminada gradualmente 10% por cada $4,000 de AGI por encima; umbral MFS de $54,160 con 10% por cada $2,000; umbrales de 2025, la indexación de 2026 aún no se ha publicado) Pensiones: Se gravan totalmente, excepto una sustracción por pensión pública calificada (PERA, TRA, Police & Fire, State Patrol, ciertos planes federales/de otros estados) de hasta $13,540 soltero / $27,080 conjunto por servicio no cubierto por el Seguro Social, eliminada gradualmente por encima de un AGI de $103,489 soltero / $127,319 conjunto / $73,159 MFS 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente a tasas ordinarias; sin exclusión ni umbral de edad Notas: La paga de retiro militar es totalmente sustraíble; la sustracción del Seguro Social usa el método simplificado o el método de ingreso provisional anterior a 2023, el que sea mayor. Fuente: www.revenue.state.mn.us · Página del MN DOR actualizada el 17 de diciembre de 2025; tramos de 2026 según el comunicado del MN DOR del 16 de diciembre de 2025 | ||||
| Fijo 4% | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4% sobre ingreso gravable superior a $10,000 (los primeros $10,000 exentos) para el año fiscal 2026, reducido de 4.4% en 2025 Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones públicas y privadas, las anualidades y el retiro militar están totalmente exentos una vez que se cumplen los requisitos de retiro del plan; sin umbral de edad ni tope en dólares 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones calificadas de 401(k)/IRA están totalmente exentas; las distribuciones anticipadas (antes de la edad de retiro) no se tratan como ingreso de retiro y se gravan Notas: HB 1 de 2025 (Build Up Mississippi Act) escalona la tasa a 4% (2026), 3.75% (2027), 3.5% (2028), 3.25% (2029), 3% (2030) y luego hacia 0% sujeto a activadores de ingresos. Fuente: www.dor.ms.gov · MS DOR General Information, 7 de enero de 2026 (tasa de 2026); exención de retiro según Miss. Code 27-7-15(4) | ||||
| Progresivo 2–4.7% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2–4.7% (tabla de 2025: máximo 4.7% sobre ingreso gravable superior a $9,191; tabla de 2026 pendiente, tasa mantenida en 4.7%) Seguro Social: no se grava (100% deducible para contribuyentes de 62 años o más o que reciben discapacidad del SS; límite de ingreso eliminado para años fiscales 2024 en adelante) Pensiones: Las pensiones públicas (federales, estatales, locales) son deducibles hasta el beneficio máximo del Seguro Social ($48,967 para 2026), reducidas por cualquier deducción del Seguro Social, sin límite de ingreso desde 2024; las pensiones privadas reciben una exención de $6,000 eliminada dólar por dólar por encima de un AGI de Misuri de $25,000 soltero / $32,000 conjunto / $16,000 MFS; el retiro militar está totalmente exento 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son gravables; pueden contar para la exención de pensión privada de $6,000 sujeta a los mismos límites de AGI; sin umbral de edad Notas: El tope de pensión pública de 2026 de $48,967 está publicado en el FAQ de pensiones del DOR; los activadores de ingresos de SB 3 (2022) podrían reducir la tasa máxima por debajo de 4.7% en años posteriores. Fuente: dor.mo.gov · FAQ de pensiones del MO DOR (años fiscales 2024 en adelante, incluye el tope de 2026); tabla de impuestos de 2025 | ||||
| Progresivo 4.7–5.65% | Se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 4.7–5.65% (2026: 4.7% hasta $47,500 soltero / $95,000 conjunto; 5.65% por encima; baja a 5.4% con un tramo más amplio en 2027 bajo HB 337) Seguro Social: se grava (la porción gravable a nivel federal se incluye en el ingreso gravable de Montana) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas y el retiro militar se gravan totalmente; sin exclusión específica para pensiones desde que la simplificación fiscal de 2024 derogó la antigua exención parcial de $5,060 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente a tasas ordinarias; sin exclusión ni umbral de edad Notas: Los contribuyentes de 65 años o más pueden sustraer del ingreso un monto indexado ($5,660 para 2025; cifra de 2026 aún no publicada); las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 3%/4.1%. Fuente: revenue.mt.gov · Aviso HB 337 del MT DOR (2025) para las tasas de 2026; sustracción para personas mayores según las instrucciones del Form 2 de 2025 | ||||
| Progresivo 2.46–4.55% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2.46–4.55% (tasa máxima de 4.55% para 2026 bajo LB 754; 3.99% en 2027) Seguro Social: no se grava (exclusión del 100% para años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2025 o después bajo LB 873) Pensiones: El retiro militar se excluye al 100% (años fiscales 2022 en adelante); todas las demás pensiones públicas y privadas se gravan totalmente; sin exclusión ni umbral de edad 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente; sin exclusión ni umbral de edad Notas: Nebraska no tiene una exclusión general de ingreso de retiro; el Seguro Social y el retiro militar son las únicas exenciones específicas de retiro. Fuente: revenue.nebraska.gov · NE DOR 2022 Legislative Changes (LB 873); tasa de 2026 según LB 754 (2023) tal como fue promulgada en nebraskalegislature.gov | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta individual) 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta individual) Notas: Nevada nunca ha impuesto un impuesto sobre la renta personal; el estado depende de los impuestos sobre ventas, juegos de azar, propiedad y el impuesto modificado a las empresas. Fuente: tax.nv.gov · Página del NV Department of Taxation, vigente 2026 | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno (el Interest & Dividends Tax fue derogado para períodos fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2024) Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto sobre ingreso del trabajo ni ingreso de retiro) 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan Notas: La tasa final del Interest & Dividends Tax fue 3% para 2024; a partir del año fiscal 2025 Nuevo Hampshire no grava ningún ingreso individual, incluido el ingreso por inversiones. Fuente: revenue.nh.gov · Página del Interest & Dividends Tax del NH DRA (derogación vigente desde 2025) | ||||
| Progresivo 1.4–10.75% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 1.4–10.75% Seguro Social: no se grava Pensiones: Exclusión de ingreso de retiro para contribuyentes de 62 años o más (o con discapacidad) con ingreso total de $150,000 o menos: hasta $100,000 conjunto / $75,000 soltero/HOH / $50,000 MFS cuando el ingreso total es $100,000 o menos; 50%/37.5%/25% de la pensión gravable entre $100,001–$125,000 y 25%/18.75%/12.5% entre $125,001–$150,000; sin exclusión por encima de $150,000; las pensiones militares y los beneficios de sobrevivientes están totalmente exentos 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de IRA y 401(k) (porción gravable) califican para la misma exclusión de pensión y límites (62 años o más, ingreso total ≤$150,000); las contribuciones previamente gravadas por NJ se recuperan libres de impuestos Notas: Una 'exclusión de otro ingreso de retiro' adicional permite a los declarantes de 62 años o más con ≤$3,000 de ingreso del trabajo usar cualquier porción no reclamada de la exclusión contra otros ingresos. Fuente: www.nj.gov · NJ Division of Taxation, última actualización el 28 de septiembre de 2026 (reglas de la declaración de 2025; límites sin cambios para 2026) | ||||
| Progresivo 1.5–5.9% | Parcialmente gravado | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 1.5–5.9% (1.5%, 3.2%, 4.7%, 4.9%, 5.9%; tasa máxima por encima de $210,000 soltero / $315,000 conjunto bajo 2024 HB 252) Seguro Social: parcialmente gravado (totalmente exento si el AGI es $100,000 o menos soltero, $150,000 o menos conjunto/HOH/cónyuge sobreviviente, $75,000 o menos MFS; totalmente gravable por encima de esos umbrales) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables; los contribuyentes de 65 años o más (o ciegos) pueden reclamar una exención de hasta $8,000 que se elimina gradualmente con el AGI (eliminada por completo por encima de $51,000 soltero/conjunto, $25,500 MFS); la paga de retiro de las fuerzas armadas y los pagos del plan de beneficios de sobrevivientes están exentos hasta $30,000 (permanente desde el año fiscal 2025) 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente salvo lo cubierto por la exención de $8,000 para 65 años o más; sin exclusión separada para cuentas de retiro Notas: 2024 HB 252 reestructuró los tramos con vigencia en 2025 (tasa mínima de 1.5%); 2025 SB 497/HB 264 hicieron permanente la exención militar de $30,000 y la extendieron a cónyuges sobrevivientes. Fuente: www.tax.newmexico.gov · Aviso de exención del Seguro Social del NM TRD (ley de 2022); exención militar según NMSA 7-2-5.13 (2025) | ||||
| Progresivo 3.9–10.9% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 3.9–10.9% (el presupuesto 2025–26 redujo los cinco tramos más bajos en 0.1 punto a partir del año fiscal 2026; máximo 10.9% sobre más de $25 millones) Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones del estado de Nueva York, de gobiernos locales y federales (incluidas las militares) están totalmente exentas a cualquier edad; las pensiones y anualidades privadas reciben la exclusión de ingreso de pensión y anualidad de $20,000 por persona para contribuyentes de 59½ años o más (solo califica el ingreso recibido después de cumplir 59½ en ese año) 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de IRA y 401(k) cuentan para la misma exclusión de $20,000 por persona a los 59½ años o más; el excedente se grava totalmente; la exclusión no utilizada del cónyuge no es transferible Notas: Los residentes de la ciudad de Nueva York pagan un impuesto municipal sobre la renta adicional (3.078%–3.876%); el tope de $20,000 es estatutario y no está indexado. Fuente: www.tax.ny.gov · NYS Tax Department, actualizado el 20 de octubre de 2025 | ||||
| Fijo 3.99% | No se grava | Exclusión parcial | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 3.99% (2026; la ley de la sesión de 2026 lo reduce a 3.49% para 2027–2029, 3.24% para 2030–2032 y 2.99% desde 2033) Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones gubernamentales del acuerdo Bailey (TSERS, LGERS, judicial, CSRS, FERS, militar) están totalmente exentas si el retirado tenía cinco o más años de servicio acreditable al 12 de agosto de 1989; la paga de retiro militar y el SBP son totalmente deducibles con 20 o más años de servicio o retiro médico (ley de 2021); todas las demás pensiones públicas y privadas se gravan totalmente sin exclusión por edad 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente al 3.99%; exentos solo si se trata de un plan gubernamental 401(k)/457 calificado bajo Bailey al que el retirado contribuyó antes del 12 de agosto de 1989 Notas: Carolina del Norte no tiene una deducción general de ingreso de retiro; la ley de reducción de tasa de 2026 (S.L. 2026) es el primer cambio al calendario de tasa fija desde S.L. 2023-134. Fuente: www.ncdor.gov · Tablas de tasas del NCDOR (tasa de 2026 3.99%); página Bailey Decision (año fiscal 2025) | ||||
| Progresivo 0–2.5% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 0–2.5% (tramos de 2026: 0% hasta $57,625 soltero / umbral equivalente conjunto de $57,500 según las tablas de retención; tramo intermedio de 1.95%; 2.5% sobre más de $258,450 soltero / $168,525 casado) Seguro Social: no se grava (sustracción total de los beneficios gravables a nivel federal para todos los declarantes desde el año fiscal 2021; los umbrales de AGI anteriores de $50,000/$100,000 fueron derogados por SB 2351) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas se gravan totalmente a tasas ordinarias; sin exclusión general de pensión ni deducción por edad. Excepciones: la paga de retiro militar es 100% deducible (desde 2019); los beneficios de retiro de agentes del orden con licencia se excluyen con 20 o más años de servicio o retiro por discapacidad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA se gravan totalmente en la medida en que estén en el AGI federal; sin monto de exclusión ni umbral de edad. Notas: Estructura de tres tramos 0%/1.95%/2.5% vigente desde el año fiscal 2023 con indexación anual por inflación; los umbrales de tramos de 2026 se tomaron del folleto de retención de 2026; no se identificaron cambios en las reglas de retiro para 2026. Fuente: www.tax.nd.gov · 2026 (folleto de retención 2026; página de historial vigente hasta la sesión de 2025) | ||||
| Fijo 2.75% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 2.75% sobre ingreso no empresarial superior a $26,050 (0% sobre los primeros $26,050); el año fiscal 2026 es el primer año de la tasa única de 2.75% Seguro Social: no se grava (los beneficios gravables del SS se deducen en el Ohio Schedule of Adjustments) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables en el AGI de Ohio; sin exclusión general. Crédito no reembolsable por ingreso de retiro de hasta $200 por declaración si el AGI modificado menos exenciones es inferior a $100,000 (el crédito escala con el ingreso de retiro, máximo a partir de $8,000 de ingreso de retiro calificado); crédito para personas mayores de $50 por declaración a los 65 años o más. La paga de retiro de los servicios uniformados/militar y los pagos del plan de beneficios de sobrevivientes son totalmente deducibles. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k)/IRA son gravables si están en el AGI federal; elegibles para el mismo crédito máximo de $200 por ingreso de retiro (MAGI inferior a $100,000); los retiros anticipados no califican para el crédito; sin exclusión por edad. Notas: HB 96 (presupuesto de 2025) redujo la tasa máxima de 3.5% a 3.125% para el año fiscal 2025 y a un 2.75% fijo para el año fiscal 2026 en adelante; se mantiene el tramo de 0% por debajo de $26,050. Fuente: tax.ohio.gov · 2025 (folleto IT 1040 del año fiscal 2025; FAQ vigente; tasa de 2026 según HB 96 vía ohiohouse.gov) | ||||
| Progresivo 0–4.5% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 0–4.5% (año fiscal 2026 bajo HB 2764: soltero 0% hasta $3,750, 2.5% hasta $4,900, 3.5% hasta $7,200, 4.5% por encima; umbrales conjuntos duplicados en $7,500/$9,800/$14,400) Seguro Social: no se grava (los beneficios en el AGI federal se sustraen en el Schedule 511-A) Pensiones: Exclusión de hasta $10,000 por persona para pensiones gubernamentales/del servicio civil (servicio civil federal, sistemas públicos estatales/locales de Oklahoma) y hasta $10,000 para otro ingreso de retiro calificado (401, 403(b), 408 IRAs, 457); tope combinado de $10,000 por persona; sin requisito de edad; limitado al monto en el AGI federal. Retiro militar: 100% exento desde el año fiscal 2022. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA califican para la misma exclusión de ingreso de retiro de $10,000 por persona (compartida con cualquier exclusión de pensión gubernamental); sin umbral de edad; los montos por encima de $10,000 se gravan a tasas ordinarias. Notas: HB 2764 (2025) reemplazó el calendario de seis tramos de 0.25%–4.75% con un calendario de 0%/2.5%/3.5%/4.5% a partir del año fiscal 2026, con un activador que permite una reducción general adicional de 0.25% cuando se cumplen las metas de ingresos (certificadas cada febrero). Fuente: oklahoma.gov · 2026 (centro de ayuda de la OTC; PDF de 2025 Legislative Update para las tasas de HB 2764) | ||||
| Progresivo 4.75–9.9% | No se grava | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 4.75–9.9% (tramos indexados estimados de 2026: soltero 4.75% hasta $4,550, 6.75% hasta $11,400, 8.75% hasta $125,000, 9.9% por encima; umbrales conjuntos $9,100/$22,800/$250,000) Seguro Social: no se grava (el SS y el Railroad Retirement Tier 1 se sustraen en su totalidad) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables a tasas ordinarias; sin exclusión general. El ingreso de pensión del gobierno federal atribuible al servicio anterior al 1 de octubre de 1991 es sustraíble (prorrateado). Crédito por ingreso de retiro del 9% del ingreso de pensión calificado para contribuyentes de 62 años o más, limitado a una base de $7,500 soltero/$15,000 conjunto reducida por el Seguro Social recibido y por el ingreso del hogar superior a $15,000; disponible solo si el ingreso del hogar más el SS es $22,500 o menos soltero / $45,000 conjunto (límites no indexados). El retiro militar no tiene exención separada más allá de la sustracción por servicio federal anterior a 1991. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son totalmente gravables; el ingreso de 401(k), 457 e IRA cuenta como ingreso de pensión calificado para el crédito por ingreso de retiro de 62 años o más descrito arriba (efectivamente limitado a declarantes de bajos ingresos). Notas: Las cifras de la tabla de tasas de 2026 son estimaciones del DOR de la Publication OR-ESTIMATE 2026; el crédito por ingreso de retiro (ORS 316.157) estaba bajo revisión de vencimiento en la sesión de 2025 (costo de la extensión ~$400K/año) y debe confirmarse para el año fiscal 2026. Fuente: www.oregon.gov · 2026 (OR-ESTIMATE 2026; reglas del crédito según Oregon LRO 2025 Tax Credit Review y la página PIT del DOR) | ||||
| Fijo 3.07% | No se grava | Mayormente exento | Mayormente exento | |
Impuesto sobre la renta: fijo 3.07% Seguro Social: no se grava Pensiones: Las pensiones públicas y privadas no se gravan cuando se pagan desde un plan de retiro elegible patrocinado por el empleador después de cumplir los requisitos de edad de retiro o años de servicio del plan (sin edad estatutaria fija; rigen los términos del plan); SERS, PSERS, municipales, servicio civil federal y paga de retiro de los servicios uniformados, todos exentos; sin tope en dólares. 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k) después de la edad de retiro del plan están exentas; las distribuciones de IRA (tradicional y Roth) están exentas después de los 59½ años (o por muerte/discapacidad); los retiros prematuros antes de los 59½ son gravables en la medida en que excedan las contribuciones previamente gravadas (método de recuperación de costo); sin tope en dólares. Notas: Pensilvania no grava ningún ingreso de retiro para retirados que cumplan las condiciones de edad/retiro, pero pueden aplicar impuestos locales sobre ingreso del trabajo a los salarios; no se identificaron cambios para 2026. Fuente: www.pa.gov · 2025 (PA PIT Guide, Gross Compensation; folleto REV-581 Personal Income Tax) | ||||
| Progresivo 3.75–5.99% | Parcialmente gravado | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 3.75–5.99% (2026: 3.75% hasta $82,050; 4.75% hasta $186,450; 5.99% por encima) Seguro Social: parcialmente gravado (los beneficios gravables del SS son totalmente excluibles una vez que el contribuyente alcanza la edad plena de retiro del Seguro Social (66–67 según el año de nacimiento) y el AGI federal es igual o inferior a $107,000 soltero/HoH/MFS o $133,750 conjunto (límites de 2025; los límites de 2026 aún no se han publicado); por encima del límite, el SS gravable se grava totalmente) Pensiones: Modificación por pensión/anualidad: se excluyen hasta $50,000 por persona (aumentado de $20,000 a partir del año fiscal 2025) de ingreso de pensión, 401(k), 403(b), 457(b) o anualidad gravable a nivel federal si el contribuyente ha alcanzado la edad plena de retiro del SS y el AGI federal está dentro de los mismos límites de $107,000/$133,750; los declarantes conjuntos pueden excluir hasta $100,000 si ambos califican. Las pensiones por servicio militar son 100% deducibles sin requisito de edad ni de ingreso (desde el año fiscal 2023). 401(k) / IRA / otras cuentas: Las distribuciones de 401(k)/403(b)/457(b) califican para la modificación de $50,000 (edad plena de retiro + límites de AGI); los retiros de IRA tradicional/Roth, SEP-IRA y SIMPLE-IRA NO califican y son totalmente gravables. Notas: La modificación por pensión/anualidad de $50,000 entró en vigor en el año fiscal 2025 (desde $20,000); los umbrales de tramos de 2026 provienen de ADV 2025-22; los límites de ingreso de la modificación para 2026 aún no se han publicado, por lo que se muestran los límites de 2025. Fuente: tax.ri.gov · 2026 (PUB 2026-01 Retirement Income Guide; ADV 2025-22 Inflation Adjustments para los tramos de 2026) | ||||
| Progresivo 1.99–5.21% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 1.99–5.21% (año fiscal 2026 bajo H.4216: 1.99% sobre ingreso gravable inferior a $30,000; 5.21% sobre $30,000 y más, menos $966) Seguro Social: no se grava Pensiones: Deducción de ingreso de retiro: hasta $3,000 para menores de 65 años y hasta $10,000 a los 65 años o más por contribuyente de planes calificados (pensiones públicas y privadas, planes 401/403/408/457); deducción separada a los 65 años o más de hasta $15,000 por persona ($30,000 conjunto si ambos tienen 65 o más) contra cualquier ingreso, reducida por la deducción de retiro reclamada. El ingreso de retiro militar es 100% deducible a cualquier edad desde el año fiscal 2022 (reduce las otras dos deducciones). 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA califican para la misma deducción de ingreso de retiro de $3,000 (menores de 65) / $10,000 (65 o más), y la deducción de $15,000 para 65 años o más puede absorber ingreso adicional de IRA/401(k). Notas: H.4216, firmada el 30 de marzo de 2026, reemplaza el calendario de tres tramos (máximo 6.0% en 2025) con 1.99%/5.21% a partir del año fiscal 2026, se desacopla de las deducciones estándar/detalladas federales con una nueva SC Income Adjusted Deduction ($15,000 soltero/$30,000 conjunto, escalonada por ingreso) y preserva las deducciones específicas de SC existentes; un activador de 2026 permite reducciones adicionales de la tasa máxima desde el año fiscal 2027. Fuente: dor.sc.gov · 2026 (aviso H.4216 del SCDOR; instrucciones del SC1040 de 2025 para las deducciones) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta para pensiones públicas o privadas). 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta para retiros de 401(k)/IRA). Notas: Dakota del Sur no impone impuesto sobre la renta individual; los ingresos provienen de impuestos sobre ventas y propiedad. Fuente: dor.sd.gov · 2026 | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta para pensiones; el antiguo impuesto Hall sobre intereses/dividendos nunca aplicó al ingreso de pensión y fue derogado por completo para años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2021). 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan (las distribuciones de 401(k)/IRA nunca estuvieron sujetas al impuesto Hall, que ahora está derogado). Notas: El Hall Income Tax sobre intereses y dividendos fue derogado con vigencia en el año fiscal 2021, dejando a Tennessee sin impuesto sobre ningún ingreso individual. Fuente: revenue.support.tn.gov · Derogación de 2021 (página del Hall Income Tax del TN DOR, vigente) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta personal). 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan (sin impuesto estatal sobre la renta personal). Notas: La Constitución de Texas exige la aprobación de los votantes antes de que cualquier impuesto sobre la renta personal pueda entrar en vigor; Texas depende de los impuestos sobre ventas y propiedad. Fuente: tlc.texas.gov · Texas Legislative Council, Texas Taxes Overview (edición vigente) | ||||
| Fijo 4.5% | Parcialmente gravado | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: fijo 4.5% (reducido de 4.55% por HB 106 con vigencia en el año fiscal 2025; la Tax Commission no ha publicado ningún cambio de tasa para 2026 según las actualizaciones de enero/mayo de 2026) Seguro Social: parcialmente gravado (los beneficios en el AGI federal se gravan, compensados por un crédito no reembolsable por beneficios del Seguro Social igual al impuesto sobre esos beneficios; desde el año fiscal 2025 (SB 71) el crédito se elimina gradualmente al 2.5% del ingreso gravable estatal por encima de $54,000 soltero / $90,000 conjunto-HoH / $45,000 MFS) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son totalmente gravables al 4.5%; sin exclusión. Crédito de retiro de hasta $450 por persona ($900 conjunto) solo para contribuyentes nacidos el 31 de diciembre de 1952 o antes, eliminado gradualmente al 2.5% del AGI modificado por encima de $25,000 soltero/$32,000 conjunto/$16,000 MFS; no puede combinarse con los créditos del SS o militar. El crédito por retiro militar compensa el impuesto de Utah sobre la paga de retiro militar en el AGI (efectivamente exenta). 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son totalmente gravables al 4.5%; el único alivio es el crédito de retiro de $450 para los nacidos antes de 1953 (eliminación gradual por bajos ingresos). Notas: SB 71 (2025) elevó los umbrales de eliminación gradual del crédito del Seguro Social (de $45,000/$75,000 a $54,000/$90,000) y cambió la prueba al ingreso gravable estatal; HB 60 añade una sustracción en 2026 por Seguro Social reembolsado previamente gravado. Fuente: files.tax.utah.gov · 2026 (actualización de enero 2026 de la Utah State Tax Commission; instrucciones del TC-40 de 2025; página del crédito de retiro de incometax.utah.gov) | ||||
| Progresivo 3.35–8.75% | Parcialmente gravado | Se grava | Se grava | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 3.35–8.75% (calendario de 2025: soltero 3.35% hasta $49,400, 6.6% hasta $119,700, 7.6% hasta $249,700, 8.75% por encima; conjunto 3.35% hasta $82,500, 6.6% hasta $199,450, 7.6% hasta $304,000, 8.75% por encima; los tramos de 2026 están indexados por inflación con las mismas tasas) Seguro Social: parcialmente gravado (exención total de los beneficios gravables del SS para AGI hasta $55,000 soltero/HoH/MFS o $70,000 conjunto; se elimina gradualmente hasta cero en $65,000 soltero / $80,000 conjunto; umbrales elevados en $5,000 por S.51 con vigencia en el año fiscal 2025) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables; sin exclusión general. Retiro militar y beneficios de sobrevivientes: 100% exentos para AGI hasta $125,000, eliminándose gradualmente en $175,000 (el antiguo tope de $10,000 fue eliminado por S.51, año fiscal 2025 en adelante), y ahora pueden combinarse con la exención del SS. CSRS federal y otros sistemas de retiro gubernamentales no cubiertos por el SS: los primeros $10,000 exentos para AGI hasta $55,000 soltero / $70,000 conjunto (eliminación gradual $10,000 por encima); solo puede reclamarse una de las exenciones SS/CSRS/otro sistema. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son totalmente gravables a tasas progresivas; sin exclusión ni umbral de edad. Notas: S.51 (2025) elevó los umbrales de exención del Seguro Social/CSRS en $5,000 y eliminó el tope de la exención por retiro militar hasta un AGI de $125,000, con efecto retroactivo al 1 de enero de 2025; el PDF del calendario de tasas de 2026 no pudo recuperarse, por lo que se muestran los tramos de 2025. Fuente: tax.vermont.gov · 2025 (página de exención del SS del VT Dept. of Taxes, año fiscal 2025; tablas de tasas de 2025; S.51 según fue aprobada) | ||||
| Progresivo 2–5.75% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2–5.75% (2% hasta $3,000; 3% hasta $5,000; 5% hasta $17,000; 5.75% sobre más de $17,000; sin cambios para 2026) Seguro Social: no se grava (el SS gravable y el Railroad Retirement Tier 1 se sustraen en su totalidad) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables; sin exclusión general de pensión. Deducción por edad: hasta $12,000 por persona para los nacidos el 1 de enero de 1939 o antes; para los nacidos entre el 2 de enero de 1939 y el 1 de enero de 1961 (65 años o más), los $12,000 se reducen $1 por $1 por el AGI federal ajustado (AGI menos SS gravable) superior a $50,000 soltero / $75,000 casado. Sustracción por retiro militar y beneficios de sobrevivientes: hasta $40,000 por cónyuge elegible para el año fiscal 2025 en adelante (implementada gradualmente desde $20,000 en 2023), sin requisito de edad, acumulable con la deducción por edad. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/403(b)/IRA tradicional son totalmente gravables a tasas progresivas; el único alivio es la deducción por edad de $12,000 escalonada por ingreso para contribuyentes de 65 años o más (nacidos el 1 de enero de 1961 o antes para el año fiscal 2025); las distribuciones Roth calificadas no se gravan. Notas: La sustracción por beneficios militares alcanzó su tope completo de $40,000 en el año fiscal 2025 (requisito de 55 años eliminado en el año fiscal 2024); Virginia es un estado de conformidad de fecha fija, así que verifique los cambios de conformidad federal para 2026. Fuente: www.tax.virginia.gov · 2025 (página de sustracciones de Virginia Tax; instrucciones del Form 760 de 2025; FAQ de Military Benefits) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto sobre la renta individual). 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan; el impuesto especial del 7% sobre ganancias de capital de Washington (9.9% sobre ganancias superiores a $1 millón desde 2025) excluye explícitamente las transacciones dentro de 401(k), IRA, Roth IRA, compensación diferida y planes de beneficio definido/contribución definida. Notas: El DOR declara que Washington actualmente no tiene impuesto sobre la renta individual, pero está programado que un impuesto del 9.9% sobre individuos y declarantes conjuntos con AGI superior a $1 millón comience en 2028 y podría afectar distribuciones de retiro muy grandes. Fuente: dor.wa.gov · 2026 (página de impuesto sobre la renta del WA DOR; FAQ del impuesto sobre ganancias de capital) | ||||
| Progresivo 2.11–4.58% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 2.11–4.58% (año fiscal 2026 tras la reducción general del 5% retroactiva al 1 de enero de 2026: 2.11% hasta $10,000; 2.81% hasta $25,000; 3.16% hasta $40,000; 4.22% hasta $60,000; 4.58% sobre más de $60,000; umbrales MFS reducidos a la mitad) Seguro Social: no se grava (el año fiscal 2026 es el primer año de una modificación decreciente del 100% para todos los declarantes; para AGI igual o inferior a $50,000 soltero / $100,000 conjunto la exención del 100% aplicó desde el año fiscal 2022, y por encima de esos umbrales se implementó gradualmente al 35% en 2024 y 65% en 2025) Pensiones: Las pensiones públicas y privadas son gravables; modificación general para personas mayores de hasta $8,000 de ingreso de cualquier fuente por persona de 65 años o más o con discapacidad permanente (se toma el mayor entre $8,000 o las modificaciones detalladas). Deducción de hasta $2,000 para beneficios de WV Teachers Retirement, WV Public Employees Retirement y retiro federal (CSRS/FERS) a cualquier edad; exención del 100% para los sistemas de retiro de policía estatal/local, alguaciles adjuntos y bomberos de WV; la paga de retiro militar (DFAS) está 100% exenta. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son totalmente gravables; el único alivio es la modificación para personas mayores de $8,000 por persona a los 65 años o más. Notas: HB 4880 (2024) completó la eliminación gradual del Seguro Social en el año fiscal 2026 y W. Va. Code §11-21-4j (vigente desde el 12 de junio de 2026) redujo todas las tasas de 2026 en un 5% respecto al calendario anterior de 2.22%–4.82%, con tablas de retención actualizadas para 2026. Fuente: tax.wv.gov · 2026 (página 2026 Income Tax Rate Cut de la WV Tax Division; página Social Security Modification; TSD-413) | ||||
| Progresivo 3.5–7.65% | No se grava | Exclusión parcial | Exclusión parcial | |
Impuesto sobre la renta: progresivo 3.5–7.65% (cuatro tramos: 3.5%, 4.4%, 5.3%, 7.65%; 2025 Act 15 amplió el segundo tramo de 4.4%, tramos indexados para 2026) Seguro Social: no se grava Pensiones: Nueva sustracción de ingreso de retiro (año fiscal 2025 en adelante): hasta $24,000 por persona de 67 años o más ($48,000 conjunto si ambos tienen 67 o más) de ingreso de planes de retiro calificados e IRA, sin límite de ingreso, pero reclamarla implica renunciar a todos los créditos fiscales de Wisconsin del año. Sustracción anterior: hasta $5,000 por persona de 65 años o más solo si el AGI federal es inferior a $15,000 soltero / $30,000 conjunto. El retiro militar y de los servicios uniformados (incluidos SBP y paga DFAS) está 100% exento; la membresía anterior a 1964 en sistemas específicos de Milwaukee/State Teachers/policía/bomberos y CSRS está exenta; el TSP federal no está exento. Los declarantes de 65 años o más también reciben una deducción adicional de $250 más una exención personal de $700. 401(k) / IRA / otras cuentas: Los retiros de 401(k)/IRA son gravables pero elegibles para la sustracción de $24,000 por persona (67 años o más), o la sustracción de $5,000 (65 años o más, bajos ingresos); los montos por encima del tope se gravan a tasas progresivas. Notas: 2025 Wisconsin Act 15 (presupuesto bienal) creó la exclusión de ingreso de retiro de $24,000/$48,000 para 67 años o más a partir del año fiscal 2025 y amplió el tramo de 4.4%; la regla de renuncia a créditos obliga a los declarantes a comparar la exclusión contra los créditos (p. ej., homestead, crédito para parejas casadas). Fuente: www.revenue.wi.gov · 2026 (Publication 126, rev. 1/26; FAQ Retired Persons del DOR) | ||||
| Ninguno | No se grava | No se grava | No se grava | |
Impuesto sobre la renta: ninguno Seguro Social: no se grava Pensiones: No se gravan (sin impuesto sobre la renta individual). 401(k) / IRA / otras cuentas: No se gravan (sin impuesto sobre la renta individual). Notas: Wyoming no tiene impuesto sobre la renta ni individual ni corporativo; un programa de reembolso del impuesto sobre la propiedad para personas mayores es el principal alivio estatal para retirados. Fuente: www.wyo.gov · 2026 | ||||
Las tasas y límites corresponden al año fiscal 2026 donde el estado ya los publicó; en los demás casos, las cifras oficiales más recientes, con el año indicado en cada fila. Última revisión: 27 de octubre de 2026.
Estados sin impuesto sobre el ingreso de retiro
Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuesto estatal sobre la renta personal, así que el Seguro Social, las pensiones y los retiros de 401(k) o IRA no se gravan a nivel estatal, punto. New Hampshire entró a la lista en 2025 cuando eliminó su impuesto sobre intereses y dividendos. Washington es el que hay que leer con cuidado: no tiene impuesto sobre la renta, pero cobra un impuesto del 7% sobre ganancias de capital a largo plazo por encima de unos $270,000–280,000 al año (ajustado por inflación), que puede tocar a un jubilado que venda un negocio o una posición grande en una cuenta gravable.
Cuatro estados más gravan salarios pero exentan la mayor parte o todo el ingreso de retiro: Illinois (todo el ingreso de planes calificados, pensiones, 401(k) e IRA), Mississippi (todo el ingreso de retiro calificado, siempre que no sea un retiro anticipado), Pennsylvania (pensiones y distribuciones de planes después de la edad de retiro del plan) e Iowa (todo, desde los 55 años). Para un jubilado sin salario, esos cuatro se comportan casi como los nueve sin impuesto.
Estados que gravan el Seguro Social
Ocho. Colorado, Connecticut, Minnesota, Nuevo México, Rhode Island, Utah y Vermont gravan parte de los beneficios, y cada uno tiene un umbral de ingreso por debajo del cual el beneficio está totalmente exento; la mayoría de los jubilados en esos estados queda por debajo del umbral. Montana es el único que simplemente incluye la porción gravable federal sin ningún alivio estatal. West Virginia terminó su eliminación gradual en 2026, Nebraska y Kansas terminaron las suyas antes, y la exención de Missouri ya no tiene límite de ingreso. La tendencia de veinte años es que los estados quitan este impuesto, no que lo agregan.
El número que realmente importa
La columna que engaña es la primera. Un "progresivo 1–12.3%" en California suena a un impuesto del 12.3%; para una pareja con $80,000 de ingreso de retiro es una tasa efectiva cercana al 2%, después de la deducción estándar y el crédito por edad. El 2.5% fijo de Arizona es menor que la tasa máxima de casi cualquier estado progresivo, pero Arizona no exenta nada de los retiros de 401(k), así que un jubilado con una IRA grande paga 2.5% sobre cada dólar, mientras que un jubilado de Georgia mayor de 65 con la misma IRA paga 4.99% sobre nada hasta agotar la exclusión de $65,000 por persona. Haz tu propia cuenta: toma el ingreso de retiro del año pasado, aplica la exclusión de tu estado según la tabla, y multiplica lo que queda por la tasa. Ese es tu impuesto estatal. Para la mayoría de los hogares es un número más pequeño de lo que temían, y más pequeño que las comisiones de sus fondos.
Mudarse por impuestos
Tengo clientes que se fueron de Illinois a Texas y clientes que se fueron de Texas a Illinois. Los que lo hicieron solo por impuestos normalmente descubrieron que el impuesto predial, el seguro y estar a un vuelo de distancia de los nietos costaban más que el impuesto sobre la renta que ahorraron. Los estados que mejor se ven en esta tabla — Texas, Florida, Tennessee — se financian con impuesto predial y sobre ventas, y una casa en Houston trae una factura predial que sorprendería a un jubilado de Pennsylvania. Antes de mudarte, suma los cuatro: impuesto estatal sobre tu ingreso real de retiro, impuesto predial de la casa que comprarías, impuesto sobre ventas de lo que gastas, y el costo de visitar a la familia. Luego decide.
Si te mudas, dos cosas. Establece el domicilio limpiamente — licencia de conducir, registro de votante, días en el estado — porque los estados de impuestos altos auditan a la gente que dice haberse ido. Y recuerda que un 401(k) o una IRA se grava donde vives cuando retiras, no donde lo ganaste, así que una mudanza antes de empezar a retirar cambia el impuesto sobre todo; una mudanza después cambia solo lo que queda.
Lo que es federal y no cambia con tu estado
El impuesto federal sobre el Seguro Social, la penalidad del 10% por retiros antes de los 59½, las distribuciones mínimas requeridas a los 73, el beneficio por fallecimiento libre de impuesto sobre la renta del seguro de vida, y el crecimiento con impuestos diferidos dentro de una anualidad funcionan igual en todos los estados. La columna estatal cambia la segunda factura, no la primera. Por eso, en una Auditoría de Ingreso de por Vida, miro primero el lado federal de cada cuenta y después el estatal.
De dónde salen estos datos y cómo usarlos
Cada fila enlaza al departamento de ingresos del estado, al estatuto estatal o a un resumen legislativo oficial; no a una nota de prensa ni a un sitio de comparación. Actualizo la tabla cuando un estado cambia su ley, y anoto el año fiscal de cada cifra. Es una referencia, no asesoría: las exclusiones tienen letra pequeña (edad, límites de ingreso, qué planes califican), y las instrucciones del propio estado o un contador con licencia ahí deciden tu caso. Si la fila de tu estado te sorprendió, ese es el momento de sacar tus estados de cuenta y ver qué estás pagando realmente.
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Divulgaciones: la información fiscal estatal es general, refleja la ley y las guías publicadas a la fecha de revisión, y puede cambiar. Los umbrales y exclusiones dependen del estado civil para efectos fiscales, la edad y el ingreso. Esta página es educativa y no es asesoría fiscal ni legal; consulta a un profesional de impuestos con licencia en tu estado. Paul Rodriguez es productor de seguros con licencia (NPN 20452373), no contador ni abogado.
¿Qué estados no gravan el ingreso de retiro? +
Nueve estados no tienen impuesto estatal sobre la renta y por lo tanto no gravan ningún ingreso de retiro: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Illinois, Mississippi, Pennsylvania e Iowa (desde los 55 años) gravan salarios pero exentan la mayor parte o todo el ingreso de pensiones, 401(k) e IRA.
¿Qué estados gravan el Seguro Social en 2026? +
Ocho: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah y Vermont. Todos menos Montana exentan los beneficios por completo por debajo de un umbral de ingreso, así que la mayoría de los jubilados en esos estados no paga nada sobre el Seguro Social. La exención de West Virginia llegó al 100% en 2026.
¿Texas grava el ingreso de retiro? +
No. Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta, y la constitución estatal exige aprobación de los votantes antes de crear uno. El Seguro Social, las pensiones y los retiros de 401(k) o IRA no se gravan a nivel estatal; el impuesto federal sí aplica.
¿Florida grava el ingreso de retiro? +
No. La constitución de Florida prohíbe el impuesto estatal sobre la renta personal, así que el Seguro Social, las pensiones y los retiros de cuentas de retiro no se gravan a nivel estatal.
¿Los retiros de 401(k) e IRA se gravan distinto que las pensiones? +
En muchos estados, sí. Algunos exentan pensiones pero gravan retiros de 401(k) e IRA (Arizona, Hawái, Kansas, Maryland, Massachusetts, Nueva York para planes privados), mientras otros incluyen ambos en una sola exclusión por persona (Georgia, Kentucky, Delaware, Rhode Island, Wisconsin). Revisa las dos columnas de tu estado.
¿Debo mudarme a un estado sin impuesto sobre la renta al jubilarme? +
Solo después de sumar los cuatro costos: impuesto estatal sobre tu ingreso real de retiro después de exclusiones, impuesto predial de la casa que comprarías, impuesto sobre ventas, y el costo de estar lejos de la familia. Los estados sin impuesto sobre la renta se financian con impuestos prediales y sobre ventas, y para muchos hogares el ahorro es menor de lo esperado.
¿De dónde salen estos datos? +
Cada fila enlaza al departamento de ingresos del estado, al estatuto o a un resumen legislativo oficial, con el año fiscal indicado. La tabla se revisa cuando los estados cambian su ley. Es educativa, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos con licencia en tu estado.